در قوانین حاکم بر نظام حقوقی ایران شاهد در نظر گرفتن احکام متفاوتی برای انواع مالیاتها هستیم و چه در بحث مالیات مستقیم و چه در بحث مالیات غیرمستقیم یکی از سوالات رایج مودیان این است که چگونه مالیات کمتری بدهیم؟
از آن جایی که مالیاتها منبع تأمین هزینههای مربوط به امور عمومی جامعه هستند و ضمانتاجراهای کیفری برای عدم پرداخت آنها در نظر گرفته شده است، عدم پرداخت دقیق مالیات تعلق گرفته به کسبوکار مؤدی میتواند عواقب ناخوشایندی برای او در پی داشته باشد.
به همین علت در پاسخ به این سوال که چگونه مالیات کمتری بدهیم، باید به سراغ راهکارهای قانونی برویم. با ما در این مقاله از بلاگ محاسبان تدبیر همراه باشید تا درباره راهکارهای عملی پرداخت حداقلی مالیات اطلاعات جامعتری را در اختیارتان قرار دهیم.
پرداخت مالیات کمتر به صورت قانونی
در پاسخ به این سوال که «چگونه مالیات کمتری بدهیم؟!» در قدم اول باید این موضوع را بررسی کنیم که آیا قانون چنین امکانی را برای مؤدیان در نظر گرفته است یا خیر! به یاد داشته باشید که پرداخت مالیات یک تکلیف قانونی مهم بر دوش مؤدیان بوده و عدم انجام صحیح تکالیف مالیاتی موجب صدور احکام کیفری مثل حبس و ممنوعیت خروج از کشور یا جریمههای سنگین خواهد شد؛ به همین علت است که گفته میشود در انجام تکالیف مالیاتی باید به سراغ متخصصان و کارشناسان مالیاتی فعال در موسسات حسابداری معتبر بروید.
البته خوشبختانه در قوانین مالیاتی کشور مشوقهای مالیاتی متعددی در نظر گرفته شده است. این مشوقها بستری را فراهم کردهاند تا مؤدیان بتوانند به شکل کاملاً قانونی مالیات کمتری پرداخت کنند. باید توجه داشت که تنها پاسخی که میتوان به سوال «چگونه مالیات کمتری بدهیم؟» داد، از مسیر مشوقهای قانونی میگذرد و استفاده از شیوههای غیرقانونی، فرار مالیاتی محسوب خواهد شد که جرم است؛ این موضوع شامل کتمان نمودن فعالیتهای اقتصادی و منابع درآمدی نیز میشود که در ماده 274 قانون مالیاتهای مستقیم به آن اشاره شده است.
چگونه مالیات کمتری بدهیم؟
حال که متوجه شدیم امکان پرداخت مالیات کمتر به صورت قانونی وجود دارد، باید مستقیماً به بررسی دقیق مشوقهای قانونی در نظر گرفته شده در قانون برویم؛ چراکه مسیر پاسخ به سوال چگونه مالیات کمتری بدهیم یک راست از راه مشوقهای قانونی در نظر گرفته شده در نظام حقوقی ایران میگذرد. این مشوقها به شرح زیر هستند:
1. تکمیل دقیق اظهارنامه مالیاتی
اظهارنامه مالیاتی یکی از مهمترین قسمتها را در پاسخ به این سوال که چگونه مالیات کمتری بدهیم، به خود اختصاص داده است. ثبت دقیق و کامل کلیه هزینهها به همراه جزئیات آن یکی از نکات مهمی بوده که میتواند در کاهش هزینههای مالیاتی به شما کمک کند. به همین علت کلیه مؤدیان مالیاتی باید در حفظ و نگهداری اسناد مالی و فاکتورها نهایت دقت را به خرج دهند. ارائه این اسناد و تکمیل نمودن دقیق اظهارنامه مالیاتی موجب میشود تا سازمان امور مالیاتی راحتتر ادعای شما را بپذیرد.
البته گاهاً برخی از مؤدیان (بویژه شرکتها) میزان درآمد سال قبل خود را به عنوان درآمد امسال ذکر میکنند؛ علت انجام این کار به این دلیل بوده که اگر میزان درآمد امسال کمتر از سال گذشته اعلام گردد، بازرسان مالیاتی با دقت بیشتری اسناد مالی ارائه شده را مورد واکاوی قرار میدهند و این موضوع در اکثر مواقع به ضرر مؤدی تمام میشود.
2. ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی
از دیگر راهکارهای عملی که میتوان در پاسخ به این سوال که چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ مورد اشاره قرار داد، به ارائه به موقع اظهارنامه مالیاتی مربوط میشود. تکمیل و ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی یکی از تکالیف مهمی بوده که مؤدیان باید حساسیت ویژهای نسبت به آن داشته باشند. شاید عجیب به نظر برسد؛ اما ارسال به موقع اظهارنامه مالیاتی موجب میشود تا مبلغ مالیات پرداختی در سالهای آتی کاهش پیدا کند و شخص مشمول دریافت تخفیفهای مالیاتی گردد.
البته برای تسلیم اظهارنامهها در قانون، موعدهای متفاوتی در نظر گرفته شده و به عنوان مثال مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی تا ابتدای تیر ماه اعلام شده است. در صورتی که مؤدیان حقیقی تا بازه زمانی در نظر گرفته شده اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم نکنند، با جریمهها مالیاتی سنگینی مواجه خواهند شد. حال ممکن است بپرسید اگر فردی به کلی از تسلیم اظهارنامه مالیاتی امتناع ورزد، در این حالت چه خواهد شد؟
در پاسخ به این سوال باید بگوئیم که در چنین حالتی سازمان امور مالیاتی خود به صورت پیشفرض مالیات تعلق گرفته به کسبوکار شخص را محاسبه خواهد کرد که رقم اعلام بسیار بیشتر از مالیات واقعی خواهد بود. ناگفته نماند که اگر نسبت به بازههای قانونی ارسال اظهارنامه اطلاعات کافی ندارید، میتوانید کلیه جزئیات لازم را از کارشناسان ما در مجموعه محاسبان تدبیر دریافت کنید.
3. پرداخت به موقع مالیات و دریافت پاداش خوشحسابی
پرداخت به موقع مالیات را نیز باید در دایره پاسخ به سوال چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ قرار دهیم. پاداش خوش حسابی به این صورت است که اگر شخصی به مدت 3 سال پیاپی، اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر تسلیم و پرداخت مالیات را نیز به موقع انجام دهد، به میزان 5 درصد از کل مالیات پرداختی در طول این 3 سال را در قالب تخفیفهای مالیاتی دریافت خواهد کرد.
علاوهبر دریافت پاداش خوشحسابی، در صورتی که شخص مالیات تعلق گرفته به او را زودتر از موعد پرداخت نماید، مشمول دریافت تخفیف بر روی همان مالیات نیز خواهد شد. به همین علت است که گفته میشود پرداخت به موقع مالیات، شاهکلید کاهش میزان مالیات پرداختی به شکل قانونی است.
4. محاسبه و درنظر گرفتن استهلاک مالیاتی
استهلاک مالیاتی موضوعی بوده که بسیاری از اصناف و شرکتها در پرداخت مالیاتها آن را فراموش میکنند. حال سوال این است که استهلاک مالیاتی چیست؟ بیایید پاسخ این سوال را با یک مثال پیش ببریم:
تصور کنید که شما مالک یک کارگاه هستید و تجهیزاتی را برای کار خود خریداری و مبلغ 10 میلیارد تومان را بابت این تجهیزات پرداخت میکنید. این تجهیزات قرار است که برای سالهای متوالی برای شما کار کند و اگر فرض کنیم که کارکرد تجهیزات 10 سال خواهد بود، این هزینه باید به 10 قسمت تقسیم شود. یعنی شما در سال اول باید مبلغی در حدود 1 میلیارد به عنوان هزینه درج کنید.
علاوهبر این، در سالهای آتی نیز باید استهلاک این تجهیزات را محاسبه و از مبلغ 1 میلیارد آن سال کسر کنید. این موضوع موجب میشود تا هزینه مالیاتی شما به شدت کاهش پیدا کند؛ چراکه تجهیزات 5 ساله قطعاً همقیمت با تجهیزات نو نخواهد بود و ارزش پایینتری دارد. با این اوصاف محاسبه استهلاک مالیاتی نیز در دسته راهکارهای عملی موجود در پاسخ به سوال چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ قرار میگیرد.
5. استفاده از معافیتهای مالیاتی
استفاده از معافیتهای مالیاتی که در قانون به آنها اشاره شده نیز از جمله راهکارهای عملی بوده که میتوان از آن برای کاهش میزان مالیات پرداختی کمک گرفت. برای استفاده از معافیتهای مالیاتی باید همواره از قوانین جدید مالیاتی آگاه باشید و اخبار مربوط به آن را به دقت رصد کنید. به عنوان مثال، مشاغل و اصنافی که در مناطق کمبرخوردار و کمتر توسعهیافته فعالیت میکنند تا 5 سال (و گاهاً 10 سال) از پرداخت مالیات معاف میشوند.
مشاغلی مانند فعالان فرهنگی، مشاغل هنری، انتشاراتیها و اصناف وابسته به این مشاغل غالباً دارای معافیت مالیاتی هستند یا مالیات را با درصد کمتری پرداخت میکنند. از طرفی دولت در راستای حمایت از تولید و واحدهای فعال در حوزههای تولیدی، کاهش مالیات 5 درصدی در نظر گرفته است. به یاد داشته باشید که هر ساله نرخی به عنوان مالیات بر درآمد تعیین میشود که این رقم با سال گذشته متفاوت است.
براساس بازنگریهای سالانه در قوانین، برخی از مشاغل و اصناف با معافیت پرداخت قسمت یا کل مالیات مواجه میشوند و به همین علت گفته میشود که همواره باید پیگیری قوانین مربوط به معافیتهای مالیاتی باشید.
6. کمک به موسسات خیریه و عامالمنفعه
براساس حکم قانون مالیاتهای مستقیم، هزینههای پرداخت شده به موسسات خیریه، معاف از پرداخت مالیات هستند. در نتیجه کمک مداوم به چنین موسساتی و ارائه فاکتورها و اسناد پرداختی، میتوانند از جمله تخفیفهایی باشد که در پاسخ به سوال چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ جای میگیرند.
هرچند که بهتر است کمک به موسسات خیریه با نیت خیر صورت پذیرد؛ اما به طرقی میتوان از این شیوه برای دور زدن محدودیتهای مالیاتی نیز بهره برد!
نکات مهم در کاهش قانونی مالیات پرداختی
- اشتراک درآمد و دارایی با سایر افراد از جمله راهکارهایی بوده که میتوان از آن برای کاهش مالیات پرداختی اشخاص حقیقی کمک گرفت. این یک اصل غیرقابل کتمان است که هرچه میزان درآمد شخص بالاتر برود، میزان مالیات پرداختی از سوی او نیز روند صعودی به خود خواهد گرفت؛ حال اگر مؤدیان اعضای خانواده را به عنوان کارکنان کسبوکار معرفی نمایند و درآمد خود را با آنها به اشتراک بگذارند، میزان مالیات پرداختی به طرز چشمگیری کاهش پیدا میکند.
- فعالان در حوزههای تولید، کشاورزی، تعاونی روستایی و عشایری، دامپروری و معادن، دارای معافیتهای مالیاتی هستند و برای کسب اطلاع دقیق از این معافیتها باید با کارشناسان مالیاتی فعال در موسسات حسابداری در ارتباط باشید.
بهترین راهکار برای کاهش قانونی مالیات
چگونه مالیات کمتری بدهیم؟ سوالی بوده که پاسخ آن را باید صرفاً در راهکارهای قانونی جستجو کرد؛ چراکه کوچکترین انحراف در این مسیر میتواند شما را با اتهام کیفری فرار مالیاتی مواجه سازد. به همین علت بهترین راهکار برای کاهش قانونی مالیات پرداختی، شرکت در جلسات مشاوره با کارشناسانی بوده که تخصص ویژه در امور مالیاتی داشته و تمام پیچوخم قوانین مالیاتی را از بر هستند.
کارشناسان مجموعه محاسابان تدبیر سالهاست که در حوزه امور مالیاتی فعالیت دارند و به راحتی میتوانند در زمینه کاهش قانونی مالیات پرداختی به شما کمک کنند. ناگفته نماند که اگر درباره کاهش مالیات پرداختی سوالی دارید که پاسخ آن را در مطالب فوق پیدا نکردهاید، میتوانید سوال خود را در بخش نظرات مطرح کنید تا کارشناسان ما در اسرع وقت به سوال شما پاسخ دهند.
سوالات متداول
آیا به صورت قانونی میتوان مالیات کمتری پرداخت کرد؟
بله، در قانون مشوقها و معافیتهای مالیاتی متعددی در نظر گرفته شده که با استفاده از آنها میتوان میزان مالیات پرداختی را به شکل قانونی کاهش داد.
آیا باید استهلاک تجهیزات را در تکمیل اظهارنامه درنظر گرفت؟
بله، محاسبه استهلاک مالیاتی از جمله موضوعاتی بوده که موجب کاهش مالیات پرداختی کسبوکارها میشود.
مهمترین مشوقهای قانونی برای کاهش میزان مالیات پرداختی کدامند؟
تکمیل و ارسال به موقع اظهارنامه، پرداخت زودهنگام مالیات، ارائه مستندات استهلاک تجهیزات و استفاده از معافیتهای مالیاتی.
